期货用于套期保值_期货套期保值账务处理

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(1)坚持“平等相对”的原则。“平等”是指在期货交易的货物必须与在现货市场交易的货物在实物上相同或在相关数量上一致。

具体操作方法有两种第一种是在期货市场买进持有的以现货为标的物的期货合约，且尽量保证与预期的量相同、时间相近、方向相反。第二种是估计看中的现货会上涨的，先在期货市场买入相关期货合约。

期货套期保值中的长期套期保值：一种期货交易模式，交易者先在期货市场购买期货，这样以后在现货市场购买时，就不会因为价格上涨而遭受经济损失。所以也叫“多头对冲”或“空头对冲”。

首先，所选择的期货品种与要进行套期保值的现货品种相同或相近；这样做的目的就是，最大程度地保证这两者在现货市场和期货市场上价格走势的一致性，即保证价格基本一致。

假设一个月后现货价格上涨至 13700 元/吨，期货价格上涨至13750元/吨。

期货用于套期保值_期货套期保值账务处理

首先，需要计算当前所持有的股票的市值。其次，以合约中规定的到期月份的期货价格为基础，进而算出进行期货套期保值所需的合约个数。最后，在合约到期时实行平仓、结算。

空头套期保值（卖出套保）空头套期保值是指通过卖出股票指数期货合约从而达到保值目的。

β系数与套期保值比例利用股指期货进行套期保值时需要对投资组合中的所谓股票与指数之间的关系进行研究，通常是计算出各个股票相对股票指数的βi值，然后计算出整个投资组合P与股票指数之间的β。

选择合适的合约：投资者应根据自己的投资组合和市场预期选择合适的股指期货合约。不同的合约有不同的标的指数和到期日，投资者应根据自己的需求和风险承受能力做出选择。

套期保值的基本原理主要包括期货价格与现货价格的趋同性、风险转移、对冲机制等。

套期保值的基本原理：在期货交易过程中，期货价格和现货价格不会在完全相同的范围内变化，但变化的趋势基本一致。当现货价格上涨时，期货价格也会上涨，可以用这种方式对冲。

套期保值原理是：期货交易过程中期货价格与现货价格尽管变动幅度不会完全一致，但变动的趋势基本一致，所以当现货价格上涨时，期货价格也会上涨。因此通过这个方法可以进行套期保值。

套期保值，通俗来说，就是在现货市场和期货市场对同一种类的商品同时进行数量相等但方向相反的买卖活动。即交易人在买进(或卖出) 实际货物的同时，在期货交易所卖出(或买进) 同等数量的期货交易合同作为保值。

套期保值(hedging)，俗称“海琴”，又称对冲贸易，是指交易人在买进(或卖出) 实际货物的同时，在期货交易所卖出(或买进) 同等数量的期货交易合同作为保值。

套期保值又称为避险、对冲，是指企业利用一个或一个以上的工具进行交易，预期全部或部分对冲其生产经营中所面临的价格风险的方式。本质上是一种转移风险的方式，是由企业通过买卖衍生工具将风险转移到其他交易者的方式。

套期保值又称对冲贸易，是指交易人在现货市场买进或卖出实际货物的同时，在期货交易所卖出或买进同等数量的期货交易合同作为保值。是一种为避免或减少价格发生不利变动的损失，而以期货交易临时替代实物交易的一种行为。

套期保值，英文名称为Hedg，特别是指交易员在市场上购买相关商品时销售相同数量的期货，或者交易员在市场上销售相关商品，但同时购买相同数量的期货交易合同，旨在实现保值的目的。

套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。